26. Feb. 2009: Ökologische Basis-Rente durch erhöhte Steuerersparnis attraktiver
Für das Jahr 2009 wurde die Steuerbegünstigung für die in eine Basis-Rente gezahlten Beiträge turnusgemäß auf 68% erhöht. Die Steuerbegünstigung steigt jedes Jahr um weitere 2% bis auf 100% ab 2025. Bei einer Basis-Rente („Rürup-Rente“) handelt es sich um eine private kapitalgedeckte Leibrentenversicherung. Die Basis-Rente empfiehlt sich insbesondere für nicht sozialversicherungspflichtige Selbständige. Weitere Informationen finden sie unter der übersicht Basis-Rente .
Die Umweltfinanz bietet Ihnen die Möglichkeit die Basis-Rente als sicherheitsorientierte oder chancenorientierte Variante mit einmaliger oder regelmäßigen Beitragszahlungen zu führen. Bei der sicherheitsorientierten Variante handelt es sich um eine klassische Rentenversicherung mit Garantiezins und überschußanteilen mit 100% ökologischer Rückdeckung. Die Versicherung stellt die ökologische Glaubwürdigkeit durch ihre Umweltleitlinien mit umfangreichen Positiv- und Negativkriterien sicher. So werden die Kundengelder beispielsweise gezielt in Wertpapiere von ökologisch-nachhaltig agierenden Institutionen und Unternehmen investiert. Dabei werden u.a. Hersteller von Rüstungsgütern und Produzenten von Atomenergie strikt von der Kapitalanlage ausgeschlossen. Die Umweltleitlinien werden von einem externen Beirat überwacht und weiterentwickelt.
Die chancenorientierte Variante der Basis-Rente investiert die Beiträge dagegen in vom Kunden auswählbare Umweltinvestmentfonds. Zur Auswahl stehen so renommierte Umweltaktienfonds, wie Sarasin OekoSar Equity, Pioneer Funds - Global Ecology, ÖkoWorld ÖkoVision Classic, Swisscanto Green Invest sowie sicherheitsorientierte nachhaltige Misch-, Renten- und Geldmarktfonds.
Die steuerliche Förderung haben wir anhand von mehreren Berechnungen praxisnah als Beispielrechnung Basis-Rente 2009 dargestellt. So kann beispielsweise ein 35 jähriger Selbständiger mit einem zu versteuernden Bruttojahreseinkommen von 65.000 € und einem Renteneintrittsalter von 67 Jahren in eine mit Umweltinvestmentfonds hinterlegte Basis-Rente monatlich 250,- € investieren. Unter der Annahme einer jährlichen Rendite von 6% über die Ansparphase wird eine jährliche Rente von 14.676 € gezahlt.
Für die Beispielrechnung ergibt sich eine steuerliche Förderung der monatlichen Beiträge für 2009 von 30% sowie für den gesamten Zeitraum der Beitragszahlung von 41%. Dies trägt auch dazu bei, daß sich die eingezahlten Beiträge bereits nach 5 jährigem Rentenbezug amortisieren (bei einer fiktiven Rentensteuerbelastung von 20%).
Der Selbständige hat auch die Möglichkeit einen einmaligen Beitrag von z.B. 10.000 € in eine Basisrente mit Umweltinvestmentfonds zu investieren. Unter der Annahme einer jährlichen Rendite von 6% über die Ansparphase wird eine jährliche Rente von 3.384 € gezahlt. Dadurch würde sich eine steuerliche Förderung für den gesamten Zeitraum von 30% ergeben und sich die eingezahlten Beiträge bereits nach 3 jährigem Rentenbezug amortisieren (bei einer fiktiven Rentensteuerbelastung von 20%).
Der Selbständige kann während der Ansparphase in die Basis-Rente Zuzahlungen vornehmen und damit flexibel auf seine finanzielle Situation reagieren. Die Summe aus Beiträgen und Zuzahlungen darf nicht höher als 20.000 € pro Person/Jahr bzw. 40.000 € beide Ehepartner/Jahr betragen.
Quelle: eigene Berechnung
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